涉税风险有哪些 涉税风险怎么处理

我们知道，企业每个月都是有很多的涉税业务的，有时如果企业不及时跟进调整自己的涉税业务，就会给企业带来税务风险。常见的涉税风险有哪些？还有一般涉税风险怎么处理呢？今天我们一起来了解下吧！

一、涉税风险有哪些

一般企业常见的税务风险主要有发票风险、增值税税务风险、纳税申报税务风险、个人所得税税务风险和企业所得税税务风险这五种风险，具体分析如下：

1、发票风险

发票风险在企业比较常见，像有的会计通过虚开发票虚列公司费用，增加企业的费用，甚至虚开增值税专用发票用来抵扣进项税。还有收到一些不合格的发票，比如纳税人识别号没有填写，发票备注栏需要填写没有填写，税收分类编码选择不正确等。

2、增值税税务风险

有的纳税人在税务处理中，把公司简易计税的项目，计入到一般计税项目进行增值税进项虚假抵扣；有的纳税人为了享受小微企业增值税优惠政策，在销售额上做变动，为了使销售额不超过增值税优惠标准，故意作废一些增值税发票。

3、纳税申报税务风险

纳税人在申报的过程中，不按照规定申报，明明自己不符合零申报标准，也要违规进行零申报。还有有的企业有未开票收入，也不按照规定进行申报。

4、个人所得税税务风险

企业发生的工资、薪金支出要符合税法规定的工资薪金范围、符合合理性原则。福利费和工会经费中支付给每个单位职工的补贴、补助，不属于免税福利费的，按照规定并入工资、薪金所得扣缴个人所得税。

5、企业所得税税务风险

企业销售商品采用托收承付方式的，在办妥托收手续时确认收入；销售商品采取预收款方式的，在发出商品时确认收入。企业存在对外投资情况，投资收益的股息和红利要并入收入总额。

二、涉税风险怎么处理

1、加强信息管理建设

企业应建立税务风险管理的信息与沟通制度，明确税务相关信息的收集、处理和传递程序，建立和完善税法的收集和更新系统，及时汇编企业适用的税法并定期更新。

2、完善企业内控制度

企业应致力于管理水平的提高和风险意识的增强，在严格把握传统财务内控手段的前提下，对现代化知识技术充分利用，建立一套操作性强、便于控制的内部财务报告组织信息系统。

3、优化外部环境

强化纳税服务，营造和谐征纳氛围，牢固树立纳税服务意识，保障纳税人的合法权益，进一步完善纳税人与税务机关发生争议的税务行政复议制度。认真开展税法宣传，提高纳税人的税法遵从度。

4、管理人员应提高税务风险意识

由于税务筹划具有特殊目的，其风险是客观存在的，面对风险企业领导者应时刻保持警惕，针对风险产生的原因，采取积极有效的措施，预防和减少风险的发生。

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